Ønsker du å trekke dårlig gjeld fra selvangivelsen? Hvis JA, her er 7 smarte tips for hvordan du kan trekke fra og rapportere dårlig forretningsgjeld på 1040 selvangivelse.
Det er mange grunner til at det kan være lurt å ta et lån til noen. Men sannheten er at du kanskje ikke får betalt i alle tilfeller. I noen tilfeller planlegger skyldneren å betale tilbake, men kan ikke på grunn av omstendigheter utenfor deres kontroll. Imidlertid er det tider når skyldneren er sterkt bestemt på å ikke betale tilbake.
Hvis du tilbyr et lån til noen du kjenner og den personen ikke klarer å betale tilbake, kan det hende du har dårlig gjeld. Og du kan trekke beløpet fra skattene dine som en dårlig gjeld. Dette er en smart måte å gjenvinne noen av tapene dine.
Hva er en dårlig gjeld?
Du har en dårlig gjeld når noen skylder deg penger og du ikke kan innkassere dem fordi skyldneren ikke er i stand til å betale tilbake. Det er to typer dårlig gjeld:
- Forretningsfordeler
- Gjeld som ikke er virksomhet
Du har en dårlig gjeld i bedriften når gjelden er relatert til virksomheten din, for eksempel når du låner ut penger eller gir varer på kreditt til en pålitelig kunde som ikke klarer å betale tilbake uansett grunn. All annen type dårlig gjeld som ikke er relatert til virksomheten din, faller under ikke-forretningsgjeld, for eksempel pengene du låner ut til en venn eller en pårørende. I visse situasjoner kan du ta skattefradrag når gjelden ikke er betalt.
For eksempel er du en selvstendig næringsdrivende frilansskribent, og du låner tanten litt penger slik at hun kan betale husleien. Hvis du ikke kan få pengene tilbake, er de fradragsberettigede bare hvis de kvalifiserer som en ikke-forretningsgjeld. Det er fordi du ikke er i pengeutlånsbransjen, og lånet er ikke knyttet til virksomheten din. Fra dette tidspunktet diskuterer vi dårlig gjeld.
Krav til dårlig gjeldsdrift
Bortsett fra kravet om at gjelden må være koblet til virksomheten din, for å trekke fra en dårlig gjeld i virksomheten, må følgende krav være oppfylt.
- Gjelden må være god tro
- Du må ha et grunnlag i gjelden
- Gjelden må ha blitt gjort verdiløs det året du krever fradraget
Krav 1: Gjelden må være god tro
En god tro er en skyld som det er et forhold mellom skyldner og kreditor, og det er en gyldig og rettskraftig forpliktelse til tilbakebetaling. Med andre ord, pengene du ga låntakeren, må ha vært et legitimt lån, ikke en gave.
Hvis du låner ut pengene med den forståelse at de ikke trenger å bli tilbakebetalt, er det en gave, og de kvalifiserer ikke for et dårlig gjeldsfradrag selv om du senere ombestemmer deg for å få pengene tilbake. For å trekke dårlig gjeld fra selvangivelsen, må du fremlegge bevis for at gjelden faktisk er en god tro. Dette beviset kan være skrevet på et lån som er undertegnet av låntakeren. Renter er et annet bevis på at skattemyndighetene aksepterer å betrakte en gjeld som et godkjent lån. Ikke-rente lån ser ut som gaver til skattemyndighetene.
Krav 2: Du må ha et grunnlag i gjelden
Å ha et grunnlag i gjelden betyr at du må ha noen reelle investeringer i gjelden. Det vil si at du allerede har inkludert beløpet i forretningsregistrene eller lånt ut kontantene. Så for eksempel kan du ikke kreve et dårlig fradrag for rettsbestilt barnebidrag som ikke er utbetalt til deg av din tidligere ektefelle. Og du kan ikke ta dårlig gjeld for ubetalte lønninger, lønn, husleie, gebyrer, renter, utbytte og lignende vilkår.
Krav 3: Gjelden må ha blitt gjort verdiløs
For å være fradragsberettiget, må virksomhetens dårlige gjeld være verdiløs. “Verdiløs” betyr at gjelden ikke kan innkreves igjen selv etter at du har tatt rimelige skritt og gitt nok tid til å samle gjelden. Nå trenger du ikke saksøke låntaker bare for å bevise at gjelden er verdiløs. Alt du trenger å gjøre er å vise at det ikke lenger er noen sjanse for at gjelden blir tilbakebetalt.
Hvordan trekke fra og rapportere gjeld til dårlig virksomhet ved 1040 selvangivelse
Du kan trekke fra forfall på plan D på skjemaet 1040. Du blir bedt om å oppgi skyldnerens navn og størrelsen på den dårlige gjelden. Hvis du rapporterer flere tap, bruker du en egen linje for hver dårlig gjeld.
For hver ugjeldige gjeld du rapporterer, legg ved en erklæring som inneholder en beskrivelse av gjelden, beløpet og datoen den forfalte, navnet på skyldneren, familien eller forretningsforholdet mellom deg og skyldneren, innsatsen du gjorde for å samle inn gjeld, og en forklaring på hvorfor du synes gjelden var verdiløs.
Imidlertid må du huske at du kan ta dårlig gjeldsfradrag bare i året det gjeld blir verdiløst.